성공적인 M&A를 준비하고 계신가요? 그렇다면 가장 먼저 합병가액 산출근거부터 확실하게 다져야 합니다.

합병을 추진할 때 가장 민감하고 골치 아픈 영역 중 하나가 바로 합병가액의 산출근거를 기재하는 일입니다.

이 부분이 부실하게 작성되면 공시 과정에서 끊임없는 보완 요구에 시달리게 되고, 결국 귀사에 대한 소중한 투자자 및 이해관계자의 신뢰까지 잃을 수 있습니다.

특히 외부평가 의견을 어떻게 반영하는지, 법적 산정방식을 제대로 준수했는지는 기업공시의 성패를 가르는 핵심 중의 핵심입니다.

합병가액 산출근거는 제3자가 보더라도 고개를 끄덕이며 검증할 수 있을 만큼 구체적이고 논리적으로 기재해야 합니다.

합병비율, 양수도가액, 교환이전비율은 물론이고 가액 산출에 사용한 방법과 주요 가정까지 낱낱이 밝혀야 공시 리스크를 줄일 수 있습니다.

수익가치를 평가했다면 적용한 평가 모형과 그 사유, 분석 기간, 세부 항목별 산출내역까지 상세하게 작성해야 탈이 없습니다.

또한 법적 산정방식에 따른 기준주가, 자산가치, 수익가치의 기재는 선택이 아닌 필수입니다.

회사가 직접 산출했는지, 외부기관에 의뢰했는지 투명하게 밝히고, 상장법인의 순자산가치가 주가보다 높은데도 주가를 기준으로 삼았다면 그 사유도 명확히 적어야 합니다.

외부평가기관의 도움을 받았다면 평가기관의 개황, 평가 개요, 결과, 방법, 독립성 등 7가지 필수 기재 항목을 빠짐없이 요약하는 것도 잊지 마세요.

합병비율이 외부평가기관의 평가가액 범위를 벗어난다면 그 타당한 사유를 기재하는 것도 매우 중요합니다.

합병가액 산출근거 기재는 단순한 서류 작업이 아닙니다.

기업의 투명성을 증명하고 성공적인 M&A로 나아가는 가장 중요한 첫 단추 역할을 합니다.

창의회계법인은 탄탄한 회계 전문성과 고도화된 IT 업무 자동화 역량을 결합하여 합병가액 산정부터 까다로운 기업공시 서류 작성까지 빈틈없이 지원해 드립니다.

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